混合HSA和VEBA最大限度地提高税收优惠和保持健康保险成本较低

By Marlo Peterson

When managing employee benefits, 一个共同的挑战是如何在每年增加的医疗保险费和城市吸收并将额外成本转嫁给员工的能力之间取得平衡. 雇主们通常承认，医疗保险福利每年更新费用上涨是不可避免的. To address this, 雇主可以提供选项和工具，鼓励员工改变行为，支持员工的医疗消费主义, 最终减轻计划续订期间成本增加的影响.

Promoting cost-effective care

医疗消费主义试图让消费者积极参与并对他们的医疗保健决定负责，向他们展示护理的真实成本，并为他们提供降低成本的个人工具.

For instance, some employees may misuse emergency rooms for minor issues, driven by the belief that insurance covers any cost. 免赔额和共同保险可能不足以激励人们改变行为. However, 在合适的价格和时间推广合适的医疗服务可以帮助员工减少自付费用. 鼓励使用医疗支出账户可以推动医疗消费主义和行为改变.

员工需要了解了解医疗消费者信息的重要性, seeking cost-effective care, and avoiding unnecessary expenses. 在适当的时候使用通用处方和购买具有医疗价值的产品是至关重要的策略. 对于紧急情况，降低成本不应损害必要的护理. Utilizing nurse hotlines, online care, 或者咨询医生可以解决许多病例，否则会导致昂贵的急诊室就诊. 授权员工与医疗保健提供者沟通他们的免赔责任可以带来更具成本效益的治疗计划.

推广医疗运营商或城市提供的健康选择和激励措施，可以提高人们对预防保健重要性的认识. 每一项努力，无论规模大小，都有助于全面减少雇主的医疗保健费用.

HSA benefits

To foster medical consumerism and address out-of-pocket expenses, employers often offer high deductible health plans (HDHP). Typically, 高免赔额健康计划提供健康报销安排(HRA)或健康储蓄账户(HSA)。. While not a new concept, 关键在于积极推广和支持税收优惠账户，如健康储蓄账户，鼓励员工在自己的医疗费用中发挥积极作用. HSAs允许员工花70美分获得1美元的医疗服务，并提供普通储蓄账户无法享受的税收优惠.

员工沟通是关键——在HDHP实施之前、期间和之后. 如果员工对一项新计划一无所知，也不知道如何有效地使用它，他们就不太可能接受这项新计划. 与员工(和工会)沟通是成功提供HDHP的关键.

Employers and employees can contribute to HSAs, 而且这些钱不是“要么用要么丢”的，给参与者带来的风险很小. 通过工资扣除的自愿捐款可以节省税收, allowing employees to purchase health care at a discounted rate. The triple tax advantages of HSAs — taxfree deposits, tax-free interest growth, 对符合条件的支出实行免税提款，使其成为降低医疗成本的有效工具.

By having ownership in the HSA balance, 员工会被激励去寻找降低护理成本的方法——这对员工和雇主都有利. 将HDHP与传统计划进行比较的模型表明，即使是城市中健康状况最差的员工，选择HDHP也会减少自掏腰包的支出. Factors like maximum out-of-pocket exposure, reduced insurance premiums, 30% tax savings, 潜在的雇主捐款有助于降低员工的年度成本.

VEBA benefits

In addition to HSAs, 公共雇主往往提供自愿雇员受益人协会(VEBA)信托账户. 与HSAs不同，veba不需要HDHP，员工也不能自愿缴纳工资. VEBA balances are held in a trust, 向雇员保证他们的资金不会退还给雇主, even after termination. veba的一个显著优势是能够使用离职后的资金来支付自付医疗保险费.

While VEBAs provide indirect tax benefits, 他们通过有效地降低护理费用来鼓励员工保持平衡，从而促进消费主义. 一些雇主同时提供HSA和VEBA账户，推行混合方案. Employees can use HSAs for immediate tax savings and flexibility, 同时保留离职后(医疗保险前)医疗保险费的VEBA余额.

Combining the tools

有效管理员工福利包括促进医疗消费主义和提供HSAs和veba等工具. Encouraging employees to be informed consumers, seek cost-effective care, 利用税收优惠账户可以为雇员和雇主带来双赢的局面. A hybrid approach, offering both HSA and VEBA options, can cater to diverse employee needs, fostering financial responsibility, and reducing overall health care costs.

Marlo Peterson是明尼苏达州医疗保健联盟(mnhc.gov). 明尼苏达医疗保健联盟是联盟商业领导委员会(selenaumbrella.net/sponsors).